审计发现问题整改报告（一） 尊敬的[审计部门名称]： 贵单位于[审计时间段]对我公司进行了全面审计，并出具了审计报告，指出了我公司在财务管理、内部控制等方面存在的问题。
对此，我公司高度重视，立即组织相关人员对审计报告中提出的问题进行了深入分析，并制定了切实可行的整改措施。
现将整改情况报告如下： 一、整改工作基本情况 公司成立了以总经理为组长的整改工作领导小组，负责整改工作的总体协调和指导。
领导小组下设办公室，具体负责整改工作的组织实施、监督检查和情况汇报。
针对审计发现的问题，我们逐一梳理，明确了整改责任人、整改目标和整改期限，确保整改工作有序推进。
二、审计发现问题及整改情况 （一）财务管理方面 问题描述：部分费用报销凭证附件不全，存在发票开具内容与实际业务不符的情况。
整改措施：加强财务人员培训，提高其对费用报销审核标准的认识。
建立严格的费用报销审核制度，要求报销人提供完整、合规的附件，并对发票真实性、合法性进行严格审核。
对已报销的费用进行全面自查，对不符合规定的报销凭证进行补充完善或重新报销。
整改结果：已完成对财务人员的培训，新制定的审核制度已正式执行。
截至目前，已对所有费用报销凭证进行了自查，对存在问题的[X]笔报销凭证进行了整改，确保了费用报销的合规性。
问题描述：应收账款账龄较长，部分款项回收困难，存在坏账风险。
整改措施：成立应收账款清理专项小组，对长期挂账的应收账款进行全面梳理和分析，明确责任人，制定催款计划。
加强与客户的沟通协调，了解客户经营状况和还款能力，采取多种方式催收账款。
对于确实无法收回的应收账款，按照公司坏账核销制度进行处理，并做好相关记录。
整改结果：应收账款清理专项小组已开展工作，对[X]笔账龄较长的应收账款进行了分类整理。
通过与客户沟通，已收回部分款项，共计[X]万元。
对于剩余可能形成坏账的款项，正在按照程序进行核销处理。
（二）内部控制方面 问题描述：部分采购业务未严格执行招投标程序，存在采购风险。
整改措施：修订完善公司采购管理制度，明确采购业务流程和招投标程序。
加强对采购人员的培训，提高其对招投标法律法规和公司制度的认识。
对已发生的采购业务进行全面清查，对未按规定执行招投标程序的项目进行评估，采取相应的补救措施。
整改结果：采购管理制度修订工作已完成并发布实施。
已组织采购人员参加招投标专题培训，累计培训[X]人次。
对涉及未执行招投标程序的[X]个采购项目进行了评估，根据评估结果，对部分项目进行了重新招标或补充相关手续。
问题描述：资产管理存在漏洞，固定资产台账记录不完整，部分资产未定期盘点。
整改措施：建立健全固定资产管理制度，明确固定资产购置、验收、登记、保管、盘点、处置等环节的职责和流程。
对固定资产台账进行全面梳理和更新，确保台账信息准确完整。
制定详细的固定资产盘点计划，定期组织盘点工作，并对盘点结果进行分析和处理。
整改结果：新的固定资产管理制度已正式生效。
已完成对固定资产台账的梳理和更新，新增登记固定资产[X]项。
按照盘点计划，已组织了[X]次固定资产盘点，对盘盈、盘亏的资产进行了相应的账务处理和原因分析，完善了资产管理流程。
三、整改工作取得的成效 通过本次整改工作，公司在财务管理和内部控制方面取得了显著成效。
财务报销更加规范，应收账款管理得到加强，有效降低了坏账风险；采购业务更加透明、公正，资产管理更加科学、严谨，公司整体管理水平得到了提升。
四、下一步工作计划 持续加强对整改工作的跟踪检查，确保各项整改措施长期有效执行，防止问题反弹。
进一步完善公司内控制度，结合公司实际业务和发展需求，不断优化制度流程，堵塞管理漏洞。
加强员工培训教育，提高员工对财务管理和内部控制重要性的认识，增强员工的合规意识和风险防范能力。
特此报告。
[公司名称] [报告日期] 审计发现问题整改报告（二） 尊敬的[审计机构名称]： 感谢贵机构对我单位的审计监督与指导。
针对贵机构在[审计项目名称]审计中发现的问题，我单位高度重视，迅速行动，认真落实整改工作。
现将整改情况汇报如下： 一、整改工作组织情况 为确保整改工作顺利进行，我单位成立了专门的整改工作领导小组，由单位负责人担任组长，各相关部门负责人为成员。
领导小组定期召开会议，研究部署整改工作，协调解决整改过程中遇到的重大问题。
同时，明确各部门的整改职责，将整改任务分解到具体责任人，确保整改工作责任落实到位。
二、审计发现问题及整改落实情况 （一）预算管理方面 问题描述：预算编制不够精准，部分项目预算与实际支出差异较大。
整改措施：加强预算编制培训，提高预算编制人员的专业水平和业务能力。
完善预算编制流程，要求各部门在编制预算时充分结合历史数据、业务发展规划等因素，进行科学合理的预测。
建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现并纠正预算执行偏差。
整改结果：已组织预算编制人员参加专业培训，培训时长达到[X]小时。
修订后的预算编制流程已正式实施，在编制下一周期预算时，各部门严格按照新流程进行操作，提高了预算编制的准确性。
通过预算执行监控机制，对本周期预算执行情况进行了实时跟踪，及时调整了[X]项预算指标，有效缩小了预算与实际支出的差异。
问题描述：预算调整程序不规范，部分预算调整未经必要审批。
整改措施：制定详细的预算调整管理制度，明确预算调整的条件、流程和审批权限。
加强对预算调整事项的审核，要求各部门在申请预算调整时，必须提供充分的理由和详细的说明材料。
对已发生的预算调整事项进行全面清查，对不符合规定的调整事项进行纠正，并补办相关审批手续。
整改结果：预算调整管理制度已印发执行。
对过往[X]笔预算调整事项进行了清查，发现[X]笔不符合规定的调整事项，已全部按照制度要求补办了审批手续。
同时，在今后的预算调整工作中，严格按照制度流程进行操作，确保预算调整的规范性。
（二）合同管理方面 问题描述：合同签订审核把关不严，部分合同条款存在漏洞。
整改措施：建立合同审核专家库，邀请法律、财务等专业人员参与合同审核。
完善合同审核流程，增加多轮审核环节，明确各审核环节的重点和责任。
加强对合同起草人员的培训，提高其合同起草水平和风险防范意识。
整改结果：合同审核专家库已组建完成，涵盖法律、财务等领域专家[X]名。
新的合同审核流程已投入使用，自实施以来，对所有拟签订的合同均进行了严格审核，发现并修正合同条款漏洞[X]处。
已组织合同起草人员参加专项培训，累计培训[X]人次，有效提升了合同起草质量。
问题描述：合同执行跟踪不到位，部分合同未能按时履行。
整改措施：设立合同执行台账，对合同执行情况进行详细记录和动态跟踪。
明确合同执行责任人，加强对责任人的考核，将合同执行情况与绩效考核挂钩。
建立合同执行预警机制，对即将到期或可能出现执行风险的合同及时发出预警信号，督促相关部门采取措施确保合同顺利履行。
整改结果：合同执行台账已建立并正常运行，对所有合同的执行进度进行了实时监控。
通过明确责任人并加强考核，合同执行效率得到显著提高。
合同执行预警机制已发挥作用，对[X]份可能存在执行风险的合同及时发出预警，相关部门采取措施后，确保了合同按时履行。
三、整改工作的经验教训 通过本次整改工作，我们深刻认识到在管理工作中存在的不足和漏洞。
在今后的工作中，我们将进一步强化制度建设，严格执行各项规章制度，加强内部监督和考核，不断提高管理水平，杜绝类似问题再次发生。
四、后续整改工作安排 定期对整改工作进行复查，巩固整改成果，防止问题反复。
持续优化预算管理、合同管理等各项管理制度，使其更加适应单位发展的需要。
加强对全体员工的宣传教育，提高员工对规范管理重要性的认识，营造良好的工作氛围。
[单位名称] [报告日期] 审计发现问题整改报告（三） 尊敬的[审计部门称呼]： 依据贵部门[审计报告文号]审计报告指出的问题，我单位立即启动整改工作，现将整改情况报告如下： 一、整改工作总体情况 我单位迅速成立整改工作专班，由分管领导担任组长，相关业务部门负责人为成员。
专班制定了详细的整改方案，明确整改目标、措施、责任人及时间节点，确保整改工作有序推进。
二、具体问题整改情况 （一）专项资金使用方面 问题描述：部分专项资金使用未严格遵循专款专用原则，存在挪用现象。
整改措施：对专项资金使用情况进行全面清查，核实挪用资金的具体去向和金额。
追回被挪用的专项资金，归还原资金渠道。
建立专项资金使用监督机制，加强对专项资金使用全过程的监管，确保专款专用。
完善专项资金管理制度，明确资金使用范围、审批流程和违规处理措施。
整改结果：已完成专项资金清查工作，共追回被挪用资金[X]万元，并全部归还原资金账户。
专项资金使用监督机制已建立并运行，安排专人负责监督。
专项资金管理制度修订完毕并发布实施，组织相关人员进行了学习培训。
问题描述：专项资金项目绩效目标设定不合理，导致资金使用效益不高。
整改措施：组织专业人员对已实施的专项资金项目绩效目标进行重新评估和调整，使其符合项目实际情况和预期效果。
建立绩效目标审核机制，在申报专项资金项目时，由专业团队对绩效目标进行严格审核，确保目标科学合理。
加强对专项资金项目实施过程的监控，定期对项目绩效进行评估，及时发现并解决问题，提高资金使用效益。
整改结果：已对[X]个专项资金项目的绩效目标进行重新评估和调整。
绩效目标审核机制已建立，在近期申报的[X]个专项资金项目中，均通过了严格审核。
通过加强项目实施过程监控和绩效评估，已实施项目的资金使用效益得到明显提升，部分项目提前完成预期目标。
（二）会计核算方面 问题描述：会计科目使用错误，部分经济业务核算不准确。
整改措施：组织会计人员进行业务培训，加强对会计制度和会计准则的学习，提高会计核算水平。
对错误的会计科目进行调整，按照正确的会计核算方法对相关经济业务进行重新记账。
建立会计核算复核制度，每笔会计凭证在入账前必须经过双人复核，确保会计核算的准确性。
整改结果：已举办会计业务培训班[X]期，培训会计人员[X]人次。
对发现的会计科目使用错误问题进行了全面整改，共调整会计分录[X]笔。
会计核算复核制度已正式执行，有效减少了会计核算错误的发生。
问题描述：财务报表编制不规范，数据存在错报、漏报情况。
整改措施：加强财务报表编制人员的培训，熟悉财务报表编制要求和规范。
建立财务报表审核机制，在报表编制完成后，由专人对报表数据进行审核，重点核对数据的准确性和完整性。
对已编制的财务报表进行全面复查，对错报、漏报的数据进行更正，并重新报送相关部门。
整改结果：已对财务报表编制人员进行针对性培训，提高了其业务能力。
财务报表审核机制已建立并有效运行，对近期编制的财务报表进行审核后，未发现新的错报、漏报情况。
对过往存在问题的财务报表已全部更正并重新报送。
三、整改工作的自我评价 通过此次整改，我单位在专项资金管理和会计核算方面取得了明显进步，管理制度更加完善，业务操作更加规范。
但我们也认识到，整改工作是一个持续的过程，需要不断加强内部管理和监督，确保各项工作符合法规和政策要求。
四、未来工作计划 定期开展内部审计工作，及时发现和纠正潜在问题，形成长效监督机制。
持续加强对财务人员和项目管理人员的培训，不断更新知识，提高业务水平和责任意识。
根据单位发展和政策变化，适时修订和完善相关管理制度，确保制度的科学性和有效性。
[单位名称] [报告日期]