公司财务规章制度（一） 一、总则 为加强公司财务管理，规范财务工作流程，确保公司财务工作的顺利开展，根据国家相关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。
本制度适用于公司全体员工及涉及公司财务活动的所有事项。
二、财务机构与人员职责 财务部门职责 负责编制公司年度财务预算、决算，并监督预算执行情况。
组织会计核算，如实反映公司财务状况和经营成果。
负责资金的筹集、调配和管理，确保资金安全和有效使用。
制定和完善公司财务管理制度，加强财务内部控制。
参与公司重大投资、融资等决策，提供财务分析和决策支持。
财务人员职责 财务经理：全面负责公司财务管理工作，组织制定财务工作计划，协调与其他部门的关系，审核重要财务报表和文件。
会计：按照会计准则进行账务处理，编制财务报表，负责税务申报和缴纳，保管会计凭证、账簿等财务资料。
出纳：负责现金收付、银行结算业务，登记现金日记账和银行存款日记账，保管库存现金、有价证券和票据。
三、财务审批流程 一般费用审批 员工填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。
部门负责人审核签字，确认费用的真实性和合理性。
财务人员对报销单据进行审核，检查票据合规性、金额计算准确性等。
总经理审批签字后，出纳予以报销付款。
重大支出审批 对于重大投资、固定资产购置等支出，需提前提交项目可行性报告和预算方案。
经公司管理层会议讨论通过后，按照规定的审批权限，依次由财务经理、总经理、董事会（如有需要）审批。
四、资金管理 现金管理 公司库存现金限额由财务部门根据实际情况确定，超出限额部分应及时存入银行。
现金收付必须当面点清，做到日清月结，账实相符。
严禁坐支现金、白条抵库等违规行为。
银行存款管理 公司应开设基本账户和专用账户，按照银行规定办理各类银行业务。
定期核对银行存款日记账与银行对账单，编制银行存款余额调节表，确保账目一致。
银行印鉴应分开保管，由不同人员负责使用和审批。
五、资产管理 固定资产管理 固定资产购置需按照预算和审批流程进行，购入后及时登记入账，建立固定资产卡片。
定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。
盘盈、盘亏的固定资产应及时查明原因，进行相应的账务处理。
固定资产折旧按照国家规定和公司财务政策计提，折旧方法一经确定，不得随意变更。
流动资产管理 加强对存货的管理，建立存货收发存制度，定期盘点，防止积压和浪费。
应收账款应及时催收，财务部门定期与客户核对账目，对逾期账款采取相应的催款措施。
六、财务报告与分析 财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
月度财务报告应在次月[X]日前完成，年度财务报告应在年度终了后[X]日内完成。
定期进行财务分析，对公司的财务状况、经营成果、资金流动等情况进行综合分析，为公司管理层提供决策依据。
七、附则 本制度自发布之日起生效实施，如有未尽事宜，由公司财务部门负责解释和修订。
公司全体员工应严格遵守本制度，对违反财务制度的行为，将视情节轻重给予相应的处罚。
公司财务规章制度（二） 一、目的 为规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，提高公司经济效益，保障公司资产安全，特制定本财务规章制度。
二、适用范围 本制度适用于公司及其所属各部门、分支机构的一切财务活动。
三、财务工作原则 合法性原则：公司财务活动必须遵守国家法律法规和财经纪律。
真实性原则：财务核算应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
效益性原则：合理配置和有效使用资金，追求公司经济效益最大化。
四、财务机构设置与职责 公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。
财务部门职责 贯彻执行国家财务法规和公司财务制度，制定具体的财务工作流程和操作规范。
负责公司财务预算的编制、执行、监控和调整，定期向管理层汇报预算执行情况。
组织会计核算，编制财务报表，进行财务分析，为公司决策提供财务数据支持。
负责资金的筹集、调度和管理，优化资金结构，降低资金成本。
加强成本费用控制，制定成本费用管理制度，审核各项费用支出，降低公司运营成本。
负责公司税务筹划和纳税申报工作，依法纳税，合理降低税负。
参与公司重大经济合同的审核，监督合同执行情况，维护公司财务利益。
五、预算管理 公司实行全面预算管理制度，包括年度预算和月度预算。
预算编制遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，由各部门根据公司战略目标和年度经营计划提出预算草案，财务部门汇总审核后报公司管理层审批。
预算一经批准，必须严格执行。
各部门应将预算指标分解落实到具体责任人，确保预算目标的实现。
财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，对预算执行偏差较大的项目及时进行预警和调整。
六、费用报销管理 费用报销必须符合公司规定的开支范围和标准，提供合法有效的原始凭证。
报销流程 员工填写费用报销单，粘贴原始凭证，注明费用事由、金额等信息。
部门负责人审核签字，确认费用与业务相关且符合规定。
财务人员审核报销单据的真实性、合法性、完整性，对不符合要求的报销单据予以退回。
总经理或授权审批人审批签字后，出纳办理报销付款手续。
严格控制业务招待费、差旅费等费用支出，实行限额管理。
业务招待费应事先经总经理批准，差旅费应按照公司规定的标准报销。
七、成本核算与控制 建立健全成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。
加强成本预测、成本计划、成本控制和成本分析工作，挖掘降低成本的潜力。
各部门应配合财务部门做好成本核算基础工作，提供准确的成本核算资料。
八、财务监督与审计 公司建立内部财务监督机制，财务部门对公司财务活动进行日常监督，发现问题及时纠正。
定期接受外部审计机构的审计，配合审计工作，提供真实、完整的财务资料。
对违反财务制度的行为，公司将严肃处理，追究相关人员的责任。
九、附则 本制度由公司财务部门负责解释和修订。
本制度自发布之日起施行，原相关财务制度同时废止。
公司财务规章制度（三） 一、引言 为加强公司财务管理，保障公司财务工作的规范化、科学化和制度化，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本财务规章制度。
二、财务组织架构与职责 财务总监 全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划，参与公司重大决策。
建立健全公司财务管理制度和内部控制体系，监督制度执行情况。
组织编制公司年度财务预算和决算报告，对预算执行情况进行监控和考核。
协调公司与金融机构、税务机关等外部单位的关系，维护公司良好的财务形象。
财务部门 会计核算组：负责公司日常会计核算工作，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。
资金管理组：负责资金的筹集、调度和管理，监控资金流动情况，确保资金安全。
成本管理组：进行成本核算、成本分析和成本控制，制定成本管理措施，降低公司成本。
预算管理组：组织编制公司预算，跟踪预算执行情况，定期进行预算分析和调整。
三、会计核算管理 公司采用权责发生制进行会计核算，遵循国家统一的会计准则和会计制度。
会计凭证、会计账簿、财务报表等会计资料必须真实、准确、完整，按照规定的期限和要求进行保管。
会计核算应及时、规范，对各项经济业务进行正确的分类和计量，确保财务数据的可靠性。
四、资金筹集与使用 资金筹集 公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，通过银行贷款、股权融资、债券发行等渠道筹集资金。
资金筹集方案需经公司管理层审议通过，并按照相关程序办理审批手续。
财务部门应合理安排资金筹集时间和结构，降低资金成本和财务风险。
资金使用 资金使用应遵循“统筹安排、合理使用、注重效益”的原则，确保资金用于公司正常的生产经营活动。
重大资金支出项目需进行可行性研究和论证，按照规定的审批程序办理。
加强对资金使用的监督和管理，定期对资金使用效果进行评估。
五、固定资产与无形资产 固定资产管理 固定资产购置应纳入公司预算，按照审批流程进行采购。
建立固定资产台账，对固定资产的购置、折旧、处置等情况进行详细记录。
定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。
对盘盈、盘亏的固定资产及时进行处理。
固定资产折旧按照规定的折旧方法和年限计提，折旧政策一经确定，不得随意变更。
无形资产管理 无形资产的取得、摊销和处置应符合相关规定，按照会计准则进行核算。
加强对无形资产的保护和管理，维护公司的知识产权和商业机密。
六、税务管理 财务部门应熟悉国家税收政策，依法进行税务申报和缴纳，确保公司足额、及时纳税。
开展税务筹划工作，合理降低公司税负，但不得采取违法手段逃避纳税义务。
妥善保管税务相关资料，配合税务机关的检查和审计工作。
七、财务风险管理 建立健全财务风险预警机制，对公司面临的财务风险进行实时监控和评估。
针对不同的财务风险，制定相应的风险应对措施，如流动性风险、信用风险、利率风险等。
加强对财务风险的内部控制，规范财务决策程序，防范决策失误带来的财务风险。
八、附则 本制度自发布之日起生效，如有未尽事宜或与国家法律法规相抵触的条款，以国家法律法规为准。
本制度由公司财务部门负责解释和修订，公司各部门应严格遵守本制度。